연말정산은 매년 하는 연례행사이지만, 관련 법령이 자주 바뀌다 보니 헷갈릴 수 있는 부분이 많습니다. 그중에서도 특히 많이들 궁금해하고, 헷갈려하시는 부분들을 이 글에서 정확하게 알려드리겠습니다.
≣ Contents
인적공제 Q&A
1. 65세의 경로우대자 추가공제
Q. 생계를 같이하는 65세 부모님은 경로우대 추가공제가 가능한가요?
A. 아니오.
경로우대자 공제는 만 70세부터 적용됩니다.
2024년 귀속 기준 만 70세
1954년 12월 31일 이전 출생자
경로우대자 추가공제
연간 1명당 100만원 공제
세액공제 Q&A
1. 보험료 대상별 세액공제
Q. 기본공제(인적공제) 대상자인 배우자를 피보험자로 하여 보장성보험료를 납부하고 있는데, 이것은 공제 대상인가요?
A. 네.
현재 근로소득이 있는 거주자가 근로자 본인 또는 기본공제 대상자를 위해 납부한 보장성보험료는 보험료 세액공제 대상에 해당됩니다.
[참고] 보험료 세액공제 대상 계약유형
| 유형 | 비고 | |
| 계약자 | 피보험자 | |
| 근로자 | 근로자 | 배우자/부양가족은 근로자의 기본공제대상자여야 함 |
| 배우자/ 부양가족 |
||
| 배우자/ 부양가족 |
근로자 | |
| 베우자/ 부양가족 |
||
2. 의료비 전액 세액공제
Q. 모든 의료비는 세액공제받을 수 있나요?
A. 아니오.
의료비도 항목별로 공제되지 않는 비용이 있습니다.
[참고] 의료비세액공제 제외항목
1. 미용/성형 수술비 및 건강증진 의약품 구입비
2. 외국의 의료기관에 지출한 의료비
3. 보험회사 등으로부터 지급받은 실손의료보험금
4. 국민건강보험공단으로 받은 본인부담상한제 사후환급금
5. 간병인 지급비용
3. 태아보험 세액공제
Q. 보장성 보험인 태아보험도 보험료 세액공제에 해당되나요?
A. 아니오.
태아는 아직 출생 전으로 기본공제 대상자에 해당하지 않아 보험료 세액공제가 불가능합니다.
4. 결혼 세액공제
Q. 올해 결혼한 신혼부부의 경우, 세액공제 혜택이 있나요?
A. 네.
결혼 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
기간
2024년부터 2026년 혼인신고 분까지
내용
1인당 50만원 세액공제(단, 혼인신고를 한 해 생애 1회만 적용 가능)
소득공제 Q&A
1. 하이패스 소득공제
Q. 하이패스를 신용카드로 결제한 경우 해당 비용을 연말정산 시 소득공제받을 수 있나요?
A. 아니오.
도로교통비는 신용카드 소득공제 대상이 아닙니다.
2. 전입신고 못한 경우 월세공제
Q. 현재 월세 거주 중인데, 아직 전입신고를 못한 경우 연말정산 공제가 되나요?
A. 아니오.
임대차계약서상의 주소지=주민등록등본의 주소지가 다르면 월세 세액공제를 받을 수 없습니다.
※ 단, 월세 지급액에 대한 현금영수증을 발급받은 경우, 월세 세액공제가 아닌 신용카드 소득공제로 적용은 가능합니다.
3. 초등학생 학원비 소득공제
Q. 초등학생 학원비(사교육비)는 교육비 소득공제를 받을 수 있나요?
A. 아니오.
학원이나 체육시설 등에 지출된 교육비는 미취학 아동까지만 공제가 가능합니다.(초/중/고등학생은 적용대상 아님)
※ 단, 초등학교 입학한 당해연도의 1,2월까지는 공제가 가능합니다.
헷갈리는 연말정산 쉽게 하는 꿀팁
국세청에서는 매년 10~11월경 연말정산 미리 보기 서비스 오픈합니다.
아래 미리 보기 서비스를 이용할 경우 위와 같은 헷갈리는 세액공제 항목도 금액만 입력하면 자동으로 산출되어 편리하게 환급금을 계산할 수 있습니다.
올해 나의 연말정산 환급금은 얼마나 될지 미리 계산해 보고, 더 많이 환급받기 위한 절세 계획도 세워보세요.
연말정산 최대한 많이 받는 꿀팁은 아래에서 확인 가능합니다.
연말정산 역대급 환급받기 프로젝트
Step 1. 연말정산 현재 나의 예상 환급금, 쉽게 바로 확인하기 - 연말정산 미리 보기 서비스 이용방법 총정리
Step 2. 사전지식 - 새롭게 바뀐 연말정산 소득공제/세액공제 확인하기
Step 3. ★꿀팁 ★ 연말정산 최대로 환급받는 방법 5가지
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